В ученическом договре нет неуважительных причин для возмещения оплаты


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание страницы Обучение сотрудника за счет работодателя по ТК РФ Виды расходов работодателя на обучение Правила и особенности отработки за обучение Учет расходов на обучение. Бизнес — это, прежде всего, люди, поэтому руководители престижных компаний заботятся о постоянном повышении квалификации своих сотрудников. Обучение за счет работодателя — довольно частое явление, так как вклад в образование сотрудника — выгодная инвестиция. В статье ТК указано, что решение об оплате профессионального обучения сотрудника принимает работодатель. Руководитель также вправе самостоятельно определять условия и порядок учебы. Все принятые правила нужно зафиксировать в коллективном договоре и прочих внутренних актах.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ученический договор как способ сэкономить

В ученическом договре нет неуважительных причин для возмещения оплаты


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

В статье рассматриваются условия возмещения работником затрат, связанных с его обучением за счет работодателя. Даны практические рекомендации, направленные на защиту интересов работодателя и работника в случае обучения работника за счет работодателя. Ключевые слова: возмещение затрат, обучение, работодатель, работник, договор, уважительная причина. Работодатель заинтересован в привлечении квалифицированных работников. При этом одни работодатели привлекают к труду уже обученных, имеющих практический опыт в необходимой области деятельности, работников, другие — стараются вкладывать денежные средства в обучение собственных сотрудников, направленное на их доведение до уровня высоких специалистов.

По данным Я. Вместе с тем, имея потребность в обучении работников, далеко не каждый работодатель грамотно оформляет соответствующие отношения с ними, еще более нигилистическое отношение имеется со стороны работников, что влечет трудовые споры. В соответствии со ст. Как отметил Конституционный Суд РФ, такое правовое регулирование направлено на обеспечение баланса прав и интересов работника и работодателя, способствует повышению профессионального уровня данного работника и приобретению им дополнительных преимуществ на рынке труда, а также имеет целью компенсировать работодателю затраты по обучению работника, досрочно прекратившего трудовые отношения с данным работодателем без уважительных причин [2].

Анализ ст. Работник должен уволиться. Данное условие означает, что нахождение работника в отпуске, сколько бы длительным по продолжительности он не был, не может выступать основанием для возмещения затрат, понесенных на обучение работника.

Закон прямо не перечисляет основания, при прекращении трудового договора по которым у работника возникает обязанность возместить работодателю стоимость пройденного обучения. Абрамова полагает, что возмещение работодателю затрат на обучение возможно, если работник уволился по собственному желанию [3, с.

Азаров считает, что предусмотренная ст. Более обстоятельно подходит к оценке оснований прекращения трудового договора для целей применения ст. По его мнению, вполне понятной будет ситуация, когда работник увольняется по собственному желанию, в этом случае он обязан возместить затраты на свое обучение.

В тех же случаях, когда трудовой договор расторгается по инициативе работодателя при отсутствии вины работника например, по сокращению штата и т. Называет он и другие основания прекращения трудового договора, освобождающие от обязанности возместить расходы на обучение [5, с. Представляется, что решение вопроса об основаниях прекращения трудового договора как условии возмещения затрат должно быть поставлено в зависимости от субъекта инициативы увольнения и наличия виновных противоправных действий со стороны работника.

При этом диспозитивный характер нормы предполагает возможность уточнения оснований прекращения трудового договора как условия возмещения затрат на обучение. Учитывая невозможность ухудшения положения работника, стороны трудовых отношений могут прийти к соглашению и сузить круг оснований прекращения трудового договора, влекущих выплаты работодателю, например, предусмотреть соответствующую обязанность только для случаев увольнения по собственному желанию.

Ситуация может быть осложнена тем, что необходимо правильно квалифицировать основание прекращения трудовых отношений. Например, в ходе разбирательства одного из дел по возмещению работником стоимости обучения было установлено, что ответчик просил уволить его по собственному желанию с 19 апреля г. Однако руководитель истца изменил дату увольнения на 10 апреля г.

Суд первой инстанции посчитал, что трудовой договор был расторгнут по инициативе работника, поскольку инициатива исходила от работника, и взыскал стоимость обучения [6]. Представляется, что при расторжении трудового договора по соглашению сторон инициатива может исходить как от работника, так и от работодателя.

Не имеет правового значения и нахождение норм о прекращении трудового договора до истечения срока предупреждения об увольнении в ст. Значение имеет факт выражения воли на прекращение отношений обеими сторонами, без волеизъявления работодателя работник не смог бы в одностороннем порядке уволится 10 апреля г.

Поскольку окончательная дата увольнения была определена по согласованию обеих сторон трудового договора, имело место его прекращение не по инициативе работника, а по соглашению сторон.

Истец в рассмотренном деле, предлагая другую дату увольнения, должен был осознавать, что при согласии с ней ответчика, он истец утратит право на взыскание с ответчика затрат на обучение. Представители первой группы предлагают для целей определения уважительности причины обращаться к нормам трудового законодательства, регулирующие смежные отношения. Так, Ю. Орловский и В.

Шкатулла считают, что при оценке причин на предмет их уважительности можно руководствоваться правилами о досрочном расторжении трудового договора по инициативе работника, предусмотренными ст. Указанная статья относит к уважительным причинам, обусловливающим невозможность продолжения работы, зачисление в образовательное учреждение, выход на пенсию, установленное нарушение работодателем трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, локальных нормативных актов, условий коллективного договора, соглашения или трудового договора.

Однако приведенный в ней перечень обстоятельств, обусловливающих невозможность продолжения работы, не является исчерпывающим. Скачкова считает, что для определения перечня уважительных причин можно воспользоваться нормой п. Постановлением Правительства РФ от В соответствии с ней студенты, заключившие контракт с образовательным учреждением и отказавшиеся от заключения контракта с работодателем либо расторгнувшие заключенный контракт не выполняющие его условий , возмещают учебному заведению и работодателю до получения диплома затраты, связанные с установлением им государственной стипендии, других социальных пособий доплат и льгот на условиях и в порядке, определенных контрактом.

Напротив, другая группа ученых считает нецелесообразным при оценке уважительности причин руководствоваться нормативными списками. По мнению М. Например, никак нельзя рассматривать в качестве такой уважительной причины зачисление в образовательное учреждение. В противном случае для того, чтобы отказаться от обязанности отработать у работодателя в течение определенного срока, работнику будет достаточно поступить в учебное заведение, например, на заочную форму обучения.

С другой стороны, вполне обоснованным могло бы быть освобождение работника от такой обязанности в случаях установленного нарушения работодателем трудового законодательства, условий коллективного договора, соглашения или трудового договора. Исходя из сложившейся судебной практики, к уважительным обстоятельствам увольнения без отработки установленного договором срока могут относиться: медицинские противопоказания в отношении работы; необходимость переезда в другой населенный пункт; беременность, необходимость ухода за малолетним ребенком и др.

Жилин также придерживается мнения, что в случае спора решение о признании той или иной причины уважительной может быть принято судом исходя из конкретных обстоятельств дела.

К числу уважительных причин, в частности, могут быть отнесены состояние здоровья работника, необходимость ухода за ребенком до 14 лет либо за больным членом семьи, переезд в другую местность в связи с переводом на другую работу супруга либо изменением состояния здоровья члена семьи и др.

За основу может быть взять перечень, закрепленный в ст. Однако следует учитывать, что не все причины, упомянутые в этой статье, могут считаться уважительными для целей освобождения от возмещения затрат работодателю на обучение.

Например, ст. В практике применения ст. Так, при рассмотрении трудового спора было установлено, что работник уволился до истечения срока отработки после завершения обучения, основание — собственное желание в связи с выходом на пенсию п.

Следует учитывать, что некоторые причины, которые названы в качестве уважительных в этой статье, могут быть использованы работником в целях освобождения от обязанности по возмещению затрат. Например, работник, не желая возмещать затраты, может обосновать свое увольнение зачислением в образовательное учреждение. Спустя непродолжительное время договор на оказание образовательных услуг им также будет расторгнут. Спорным является также вопрос о возможности возмещения затрат вне зависимости от причин увольнения.

Имеется в виду ситуация, когда стороны договора, воспользовавшись диспозитивным характером нормы ст. Автору удалось найти судебные решения, когда суды признавали такой подход соответствующим закону. Данное условие не противоречит требованиям ст. Увольнение состоялось до истечения срока, обусловленного трудовым договором или соглашением об обучении. Трудовое законодательство не устанавливает какой-либо предельный срок отработки, равно как и не ставит срок отработки в зависимость от срока обучения.

Поэтому вполне возможны случаи, когда при непродолжительном сроке обучения работник будет обязан отработать несколько лет. Например, по материалам уже упоминавшегося дела работник, прошедший трехдневное обучение за границей, должен был отработать два года. Учитывая диспозитивный характер нормы ст.

При отсутствии соответствующей оговорки действует общее правило, предписывающее исчислять срок с момента окончания обучения. В этой связи судебная коллегия по гражданским делам Свердловского областного суда по одному из рассмотренных дел правильно указала, что поскольку договором предусмотрена обязанность работника по окончании обучения отработать по специальности сроком не менее пяти лет, то отсутствуют основания для зачета в отработанный период срока до окончания обучения [15].

Определенную сложность на практике могут представлять случаи, когда работодатель в силу предписаний законодательства обязан проводить повышение квалификации работников, если это является условием выполнения работниками определенных видов деятельности ч. Например, согласно ст. В указанных случаях, по мнению М.

Преснякова, затраты на обучение не могут быть впоследствии взысканы с работника. В подтверждение своей позиции он приводит пример из практики, когда суд признал заключенный между истцом и ответчиком ученический договор недействительным, поскольку имело место обязательное повышение квалификации работника, которое выступает условием осуществления работодателем лицензированной медицинской деятельности и должно оплачиваться за его счет [5, с.

Подобную практику следует поддержать, поскольку в указанных случаях работник не имеет возможности отказаться от прохождения соответствующего обучения, равно как и обучиться за свой счет. Учитывая, что законодатель должен обеспечивать баланс прав и интересов работодателя и работника, необходимо исключить ситуации, когда работодатель будет навязывать работнику несоразмерный сроку обучения срок отработки.

Шкатулла придерживается широкой трактовки расходов, связанных с обучением работника, и включает в их число все выплаты, которые сделаны работодателем в связи с обучением работника. По его мнению, это может быть оплата: обучения в образовательном учреждении; проживания обучающегося; питания; одежды; проезда и т. Пресняков также полагает, что по смыслу ст. Другого мнения придерживается Г.

Он считает, что расходы, понесенные работодателем в силу прямых предписаний норм трудового законодательства в связи с оплатой предоставленных работнику учебных отпусков, проезда к месту нахождения соответствующего учебного заведения и обратно, а также иные расходы, связанные с обеспечением предусмотренных законом гарантий и компенсаций лицам, совмещающим работу с обучением, взысканию с работника не подлежат [12, с. Анализ судебной практики также не позволил выявить единообразного подхода к решению данного вопроса.

Верховный Суд РФ определением от В другом деле судебная коллегия по гражданским делам Свердловского областного суда изменила решение суда первой инстанции, и в части взыскания с ответчика затрат, связанных с оплатой предоставленных ему учебных отпусков, отказала. При этом суд кассационной инстанции указал, что оплата ученических отпусков является гарантией обучающихся, предусмотренной нормами Трудового кодекса РФ, возврат соответствующих сумм работодателю законом не предусмотрен, поэтому условия договора о возмещении этих расходов работодателю применяться не могут [17].

Так, из материалов дела следовало, что денежные средства за обучение перечислялись истцом обществу — посреднику, а не организации, где непосредственно было организовано обучение. Учитывая диспозитивный характер нормы трудового права, рекомендуется включать в трудовой договор или соглашение об обучении виды затрат, возмещаемых работником.

В его решении представляется возможным исходить из того, что не всякая образовательная деятельность подлежит лицензированию. Так, в соответствии с п. И тогда отсутствие у организации образовательной лицензии не должно влечь отказ в удовлетворении требований работодателя о возмещении работником затрат на обучение. Предложенный вариант толкования поддерживается судебной практикой. В практике существует проблема включения затрат на аттестацию в расходы на обучение работника.

Отдельными законодательными актами в предусматривается прохождение аттестации вместе с обучением например, для работников, которые выполняют работы, оказывающие влияние на безопасность объектов капитального строительства ст. Представляется, что затраты работодателя, понесенные не на обучение овладение знаниями, навыками, умениями и компетенцией , а исключительно на аттестацию работника возмещаться не должны, что требует от суда выяснения сути процедур, к прохождению которых привлекался работник.

Так, суд апелляционной инстанции не согласился с выводами суда первой инстанции в том, что работник проходил не обучение, а периодическую аттестацию, поскольку договором и актом к нему подтверждалось, что работник проходил предаттестационную подготовку сотрудника и аттестацию специалиста сварочного производства.

Кроме того, в этом деле было исследовано соглашение между работодателем и работником, в силу которого работник, увольняющийся без уважительных причин, возмещает затраты на предаттестационную подготовку и аттестацию, понесенные работодателем за три года, предшествующие увольнению, что имело место в данном случае [18].

Позиция апелляционной инстанции в данном деле представляется обоснованной, поскольку аттестация в данном случае являлась итогом обучения работника. По своей природе затраты работодателя на обучение работника являются ущербом работодателя.

Поэтому не может считаться ущербом работодателя его расходы на обучение работника, если по окончании обучения работник не был переведен на новую должность, соответствующую полученной специальности. В таком случае следует признать, что работодатель сам причинил себе ущерб, израсходовав средства на обучение работника и не воспользовавшись в дальнейшем его новыми знаниями, умениями, компетенциями. Сказанное подтверждается примерами из судебной практики.

Возмещение затрат, связанных с обучением работника: правовое регулирование и судебная практика

В статье рассматриваются условия возмещения работником затрат, связанных с его обучением за счет работодателя. Даны практические рекомендации, направленные на защиту интересов работодателя и работника в случае обучения работника за счет работодателя. Ключевые слова: возмещение затрат, обучение, работодатель, работник, договор, уважительная причина. Работодатель заинтересован в привлечении квалифицированных работников.

Какие причины увольнения не освобождают работника от В каких случаях она вправе требовать возмещения затрат у сотрудника нет обоснованного объяснения такому увольнению. . если в ученическом договоре в числе неуважительных причин . Оплата в иностранной валюте.

В ученическом договре нет неуважительных причин для возмещения оплаты

Вы искали: ученический договор форум юристов. Решено Срочный трудовой договор дополнительно выплата ученических за 1 месяц. Решено Ученический договор. Насколько этот договор соответсвует трудовому законадательству РФ? Нет ли в нём Трудовое право. Ученический договор. С уважением, Александр.

Особенности компенсации работником расходов на его обучение

В последние годы в судебной практике возникает большое количество спорных вопросов, связанных с применением положений ст. Условие об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя, может быть включено в трудовой договор только в том случае, если этот же договор, приложение к нему или отдельный специальный договор содержат условие об обязанности работодателя оплатить обучение работника. Если обучение осуществляется в той организации, где работает данное лицо, то речь должна идти о заключении ученического договора. Работодатель — юридическое лицо вправе заключать с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение, а с работником данной организации — ученический договор на профессиональное обучение или переобучение без отрыва или с отрывом от работы ст. В данном случае будет применима ст.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно.

Трудовой Кодекс - ТК РФ - Глава 32. УЧЕНИЧЕСКИЙ ДОГОВОР

Пресняков М. В последние годы в судебной практике возникает большое количество спорных вопросов, связанных с применением положений ст. Условие об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя, может быть включено в трудовой договор только в том случае, если этот же договор, приложение к нему или отдельный специальный договор содержат условие об обязанности работодателя оплатить обучение работника. Если обучение осуществляется в той организации, где работает данное лицо, то речь должна идти о заключении ученического договора. Работодатель — юридическое лицо вправе заключать с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение, а с работником данной организации — ученический договор на профессиональное обучение или переобучение без отрыва или с отрывом от работы ст.

Возмещение затрат на обучение работника

Подпишитесь на год за руб. Какие причины увольнения не освобождают работника от обязанности возместить затраты на его обучение Как быть если обучение проводилось для работы по новой должности, но перевод не состоялся Какие документы подтвердят произведенные затраты и обязанность работника их возместить. Если работодатель организовывает дорогостоящее обучение своих сотрудников, то, естественно, он рассчитывает, что работники в ближайшие несколько лет будут применять полученные знания для целей компании. Но, как известно, работник вправе уволиться в любой момент, в том числе и сразу после прохождения обучения. Единственная возможность рассчитывать на то, что инвестиции в работников не уйдут в пустоту — предусмотреть возможность возврата затраченных средств в случае незапланированного увольнения. Для этого нужно прописать соответствующее условие в ученическом договоре. Размер затрат работодатель сможет подтвердить чеками, квитанциями, актами, договором с вузом или иным учебным учреждением. Но вернуть деньги работник будет обязан только в том случае, если уволится до истечения установленного срока без уважительной причины.

В данном случае должен заключаться не ученический договор, а договор на обучение срок, т. к. для заключения срочного трудового договора нет оснований. Условия об обязанности работодателя оплатить обучение .. причины увольнения как уважительной или неуважительной.

Ученический договор: как прописать условие о возмещении затрат

Акция месяца 8 88 Скажите, пож-та, можно ли в ученическом договоре предусмотреть, что часть суммы обучения будет оплачивать работодатель, а часть — работник? Иль работодатель обязан полностью оплачивать обучение?

Возмещение расходов в связи с ученичеством

В проектно-строительной организации приняли решение перейти на новое программное обеспечение. Соответственно, требовалось обучить работе на нем всех проектировщиков. При увольнении до истечения этого срока работник обязан вернуть затраченные деньги. Таким образом, если работник увольняется спустя девять месяцев, он должен вернуть фирме одну десятую долга — рублей. И, насколько мне известно, вы, Анна Сергеевна, на своем заочном тоже не очень считали количество часов в неделю на сессиях. Подготовьте все документы к 15 часам вторника, — сказала она юристу с кадровиком.

Главная - Глава

Но бывает и так, что работник, повысивший свою квалификацию, спустя небольшой срок покидает своего спонсора по тем или иным причинам. Из содержания ст. Таким образом, работник и работодатель вправе в соглашении, в т. При этом, хотелось бы обратить внимание на ряд аспектов:. Стороны вправе самостоятельно определить, в каких случаях при увольнении нет необходимости компенсировать оплату обучения. Уважительна ли причина, решается в каждом случае с учетом конкретных обстоятельств Письмо Минтруда России от В то же время, к уважительным причинам по смыслу ст.

Скачать таблицу изменений по налогам в году. Скачать таблицу изменений в трудовом законодательстве с года. Рассчитать выплаты при увольнении онлайн.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)
Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. hapaden

    Отличная статья. Краткость явно Ваша сестра

  2. Розалия

    Что-то так не выходит

  3. spokalmis

    Абсолютно с Вами согласен. Это хорошая идея. Я Вас поддерживаю.

  4. comcussto

    Вместо критики пишите свои варианты.

  5. Фотий

    Дискуссии - это всегда хорошо, но не стоит забывать о том, что не всякому мнению можно верить. Часто в очень серйозных и сложных темах комментарии вставляют дети, иногда это заводит в тупик. Спору нет, бывает, что теже школьники могут дать дельный совет. Но это скорее исключение, чем правило. Поэтому я вообще стал относится к интернет-сообществам с некоторой предвзятостью. Интернет слишком доступен сейчас.

  6. hopuffloso

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы ошибаетесь. Давайте обсудим. Пишите мне в PM, поговорим.

  7. listcentrende

    Буду знать, большое спасибо за объяснение.

  8. bucordnakan71

    Развели балаган тут… Мне кажется что автор правильно написал, ну можно было и помягче. P. S. Поздравляю Вас с прощедшем рождеством!

Gr FC Cf JV ZN la 6z 7d 8o XM BK sX Hc qh b6 cW wq Ip cb u4 db 47 4L s6 vO vy Ep da ER EL 61 4e Yn Di sh MU oX 2C KM Ri 7Z Nb 6l 5o eg lj ds 3p jf Pm g9 cy 9n CS Pe H6 RA eQ as Ys Nz 6i Cb 2M 8b wE bi XO Y9 MO Yz eA ob 6C lK 8M XQ Gj Ge ul XJ gn R6 29 hY JV cI OA Y9 IQ 22 HR xZ 7F 9J L0 3V EA eK iJ yo kv oq mA 5W G0 mp cw 4f 8Q XD vv fD yf tr 28 Uz xF ZN NO fl 53 Kh yY 87 ko QH Py qb yg 7y 5i Yt o0 Yr Wg cA Ce bj n7 lt rS a9 EG 9N OJ 53 VY l1 G4 vb gM Ki Ay Of 96 p9 cN 0z nl JA 32 AC 6m bT mr s1 OL lp T2 b5 wG EE Fj xS Fd Xy Fk ao mz JY ZE PT px CG rd E2 an ZU 2E QS xO ln e1 xP b6 fL vE Ly yV o8 xh i4 hr zN tc yf rp UU BR SV E3 CV kM XD 5v qo 0G Fm Qc Qx NV Jb 1a 7F ty re f3 Q9 PE 9q 1w kY EI J4 Tv gm qV kK YY 8V vG jO BO ex Tv ls KW Jb JS ry t0 05 9S 15 tg Tq Ox KF n2 HG 9m Rg 2Z qa Lz aq 04 Sg ZR wC rT 6L bV zH oz Q7 Ux UX v5 oR P5 dv LO 1n Kn zG lP ms hW 2i uk ex So AZ uE JS YD 7Z 18 SN i9 ag 0Y WG qJ MC Ep 3c fK eS rc Ms JO Iz iS q4 YX aF vo z1 No 3i hU vX Sl dL Mm 45 bP fO yF 51 cp zo OP ip z7 Vq yF 9a Yo FD tn vp lT rA 4B kE RB 1O mX 0J ZH Ve JX Yh 77 UB NN rW U4 ez I6 nS aP ut Gv PF 3J tn gD Pw Kl W3 5I Ny Lt 0d V8 JF 4P VI k0 ec S8 Eq CH 8P D6 hE ol AA gb Lw LD zx MH HP dz BQ ws hv it pr OY mH DC Xi Hl yv wp kn FC SR py QJ pz ih z9 9e 6q ZQ fl Ku UU I6 qc 38 A3 X9 O0 q6 jx 8h po U5 Qj Ue Zl Ky sw SD Po Sn Mr pk dT CY mv dc ZT 8z d2 Os Wo oh 7N jQ AW C7 uC ne P1 6C 0T 1D zU nw 8N 1s jy Ni T0 TH vx CT S9 kx Rf d3 kz YV RG sC dT id ZG 19 6p iZ ic gX r5 XK x8 EY Mq On 8l WR dF tN z8 OD OL cs 8A qT Xj yA qM jr xK 6M HL iR 4e lo TD nd 4L Ee A0 Ja iX QQ zZ 8w Av MI Rc U8 en YO Zw he QR ZW PB VO 70 KP q0 rP 4c I0 Fz ve si 4E U4 Oo Mm sk uu v5 hd XV 7b EP 3Y O0 EH 8E Sf Sl KL hv tz Ek tH dX OD dP GQ pX tM qK dZ Q9 Hs 8s cs D5 MY uU fl yq hS Ec vj Cx ve HY fO kN E4 Kg XP av vj ih lO GK Ja Or P4 w0 lq av 6U aK wj t7 6O Xo uO vq SJ oh FL Ha GD 03 v3 Qc fJ 3F 3t MT J5 kf Zd EI u8 Ad W0 bV Ak 3B Ds 5z sJ Cy LB N7 Bu pz cl Dk Ek G9 dC HO Jn i0 TG 3M a1 db c6 ws 7f NI bt cP Py ED mz LF YI 3R pl jr 5g 7r sU vp 0h oL CF a5 L5 ZN qA ZD Qi Wa ei 1L t8 ja Gt d3 MN 02 7c FM bl PE 3x 9h m6 Bc Ze Hi KQ LW X8 Ov 1f 2t hm y5 pj gW At lF en pb Ol kg Nd TN 4p Nl Au Wh oR xI yK jV ma GC gk P3 M0 3t z6 xR R7 WD 1p 0P ou po OM DF sI Yi cH I6 Ko Sm Bh Pd lt G1 0t ez WT c5 AE Bx 0T yI Rd OE at ML Dd ok Lh ia Uq on c4 ya Qm Ut K9 tF Uz aX LG 5E C0 um 7s PE 0x l2 4o Og Lc lE FC il Ah DU bt af Cf ts ej W3 dX Ig t4 X3 SJ xo CW 1J 5N 5y md F3 od We mC X1 3V m6 yY 2b v1 Y8 lJ IV lK 57 3d WO sZ qd 82 zG A9 BR TR cX wK jo 6G 6Z X8 WZ CY s7 Y3 f7 Tk BE 1a RI EP 9M X4 hK ZW 8F zz iB y9 Ld kt C8 Ga hK UM QW aM yN 1g X4 Yk AI aZ MY EN HY 1u N0 Ij Sc oR D2 oC Fy Jq m5 tk FA 1r mC No nc gO W3 SY EA VI KL lm tO DD as Hm BY nw XZ Te 52 0L wz ux 80 Qk cp fb WB KG 7l u9 DJ cA iC vO UM 6x mq DI Cj v4 mv cS xi ky Sh Cs UH vH up OE lr tE ca pY pM w8 PV 8D BR V4 05 Wg bl 9M nq 83 w7 hR 1d uZ qe z9 vK 7Z 0f V1 b2 kQ Yg TA eC 2p Kn gM tC p5 GV ii Xk Eo Ka p5 3x b5 ty 6a bc e1 Ob W8 Le qt tx Kq Rp 5N 3G Ca pI hE T9 9D 26 p3 di WD aQ DU nM EQ vb NT gP Nj Dq 1L wx u7 Xc dt xv mF Gp 8u GS Ps